Publié le 20/06/2025
Les meilleures solutions de défiscalisation pour les frontaliers en 2025
Travailler en Suisse tout en résidant en France offre de nombreux avantages, notamment un pouvoir d’achat plus élevé. Mais cela peut aussi entraîner une pression fiscale importante en France. Heureusement, il existe plusieurs dispositifs pour réduire votre imposition en tant que frontalier. Dans cet article, nous vous présentons les meilleures solutions de défiscalisation pour les frontaliers en 2025.
1. Le Plan d'épargne retraite (PER)
Le PER est devenu l’un des outils les plus puissants pour les frontaliers souhaitant déduire une partie de leurs revenus imposables en France. Il vous permet de verser volontairement des sommes qui seront déductibles de votre revenu net imposable dans la limite de plafonds fiscaux (10 % des revenus professionnels).
2. L'investissement locatif meublé (LMNP)
Le statut de Loueur en Meublé Non Professionnel (LMNP) est particulièrement adapté aux frontaliers qui souhaitent investir en France.
Avantages :
Régime réel : amortissement du bien et des meubles
Revenus faiblement imposés
Pas de cotisations sociales si pas d’inscription au RCS
Inconvénients :
Nécessite une bonne gestion ou un accompagnement
Revente plus complexe en cas de plus-value
🔎 Idéal pour les frontaliers souhaitant bénéficier d’une rente locative optimisée
3. Le démembrement de propriété
Cette stratégie consiste à acquérir la nue-propriété d’un bien immobilier, souvent via des sociétés spécialisées (SCPI en nue-propriété par exemple), pendant que l’usufruit est cédé à un bailleur institutionnel.
Avantages :
Aucun revenu imposable durant la phase de démembrement
Achat à prix réduit (jusqu’à -40 %)
Reconstitution automatique de la pleine propriété
Inconvénients :
Pas de loyers perçus pendant la durée du démembrement
Immobilisation du capital
À envisager pour ceux qui cherchent à valoriser leur capital sans augmenter leur revenu imposable.
4. Les dispositifs immobiliers défiscalisants (Pinel, Denormandie...)
Peu utilisés par les frontaliers, ces dispositifs permettent de réduire directement son impôt sur le revenu en investissant dans des logements neufs ou rénovés, sous conditions.
Avantages :
Réduction d’impôt directe
Constitution de patrimoine immobilier
Inconvénients :
Rentabilité parfois inférieure au marché
Engagement de location contraignant
Recommandé uniquement si le bien est bien situé et réellement rentable.
5. Les dons et cotisations syndicales ou politiques
Les dons aux associations, fondations ou partis politiques permettent une réduction d’impôt allant jusqu’à 75 % du montant donné (dans certaines limites).
Avantages :
Soutenir une cause utile
Réduction d’impôt directe et rapide
Inconvénients :
Plafonds de déductibilité assez bas
Intéressant pour les frontaliers très imposés en France et qui souhaitent agir en fin d’année.
6. Les frais réels et déductions liées à la situation du frontalier
Certains frais liés à votre activité de frontalier peuvent être déductibles si vous optez pour les frais réels :
Frais kilométriques domicile-travail
Cotisations CMU (CNTFS)
Repas hors domicile
Assurances professionnelles
📆 Cette méthode est souvent plus avantageuse que l’abattement forfaitaire de 10 %.
7. Le statut de quasi-résident (canton de Genève)
Si vous travaillez à Genève et que 90 % de vos revenus mondiaux sont imposables en Suisse, vous pouvez demander le statut de quasi-résident.
Avantages :
Déduction des charges familiales et personnelles
Imposition plus fine qu’au barème à la source
Inconvénients :
Démarches complexes et échéances strictes
À cumuler avec une optimisation fiscale en France pour une double stratégie d’efficacité maximale.
Conclusion : quelle stratégie adopter en 2025 ?
Les frontaliers suisses résidant en France ont accès à de nombreuses solutions de défiscalisation. Il est essentiel d’adopter une approche personnalisée, tenant compte de :
Votre tranche marginale d’imposition
Vos objectifs à court, moyen et long terme
Vos capacités d’épargne
L’idéal : combiner plusieurs dispositifs (PER + LMNP + déductions réelles) pour lisser et contrôler votre pression fiscale dans le temps.
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